Если работаешь за границей надо ли платить налоги в белоруссии

Обновлено: 07.07.2024

Финансовые операции многих людей сегодня сосредоточены на банковской карточке. С ее помощью мы рассчитываемся за покупки, можем переводить деньги, одолжить сумму другу, не выходя из дома. Однако при некоторых условиях простейшие, казалось бы, операции могут вызвать у налоговых органов вопросы. Вместе юристом адвокатского бюро REVERA Полиной Кулаченко мы решили разобраться, в каких случаях они могут возникнуть.

За какие доходы нужно отчитаться?

Мы в блоге ежегодно напоминаем о налоговой декларации и всех правилах, связанных с ней. За прошлый год материал можно прочитать здесь.

заработная плата;
доходы от продажи транспортных средств (со второго и последующих или с грузового авто более 3,5 т или автобус на более 8 посадочных мест);
доходы от продажи недвижимости (считаются за последние 5 лет со второй единицы – квартира, гараж, дом и т.д. Продажа коммерческой недвижимости всегда облагается налогом);
подарки от близких родственников (от Br7003 за прошлый год);
доходы от продажи доли в уставном фонде организации другому лицу;
доходы, полученные из-за границы (заработная плата, дивиденды, проценты по счетам и вкладам в иностранных банках, выигрыши в иностранных онлайн-казино и пр.).

Я уже 3 года живу в США, но все еще не продал свою квартиру в Минске. Должен ли я платить налог с продажи?

Налогом не облагается доход с продажи недвижимости за последние 5 лет. Соответственно, тут платить 13% в бюджет не нужно будет.

Однако, если это продажа уже второй квартиры за последние 5 лет, то доход будет облагаться налогом. То же касается второго и последующих гаража, жилого дома и прочей закрытой недвижимости.

А вот если вы захотели бы продать коммерческую недвижимость в Беларуси, то, вне зависимости от вашего местонахождения, платить подоходный налог пришлось бы.

При возврате товара в интернет-магазин деньги за покупку поступают на карту. Физлицу надо будет объяснять поступление этих средств?

По словам юриста, нет «пороговой» суммы покупки, после которой на вас бы обратила внимание налоговая. То есть, это возможно в любом случае, но при общем превышении доходов над расходами налоговая будет учитывать в том числе и покупку набора мебели или ноутбука наряду с другими тратами.

– В любом случае физическому лицу нужно сохранять подтверждающие документы. За какой срок – сложно сказать, я бы рекомендовала как можно дольше. Никогда не знаешь, когда подтверждающие документы могут понадобиться. Если большие покупки (недвижимость, машина, путевки, наследство) – то в любом случае сохранять как можно дольше, в том числе, если уже не владеешь этими вещами. Вероятность, что налоговая может запросить информацию, по дорогим вещам выше, чем более простым ежедневным покупкам, – уточняет Полина Кулаченко. – При покупках в оффлайн и онлайн магазинах в качестве подтверждающих документов выдают платежные документы и товарные чеки, в том числе при доставке и при самовывозе, а если оплата проводилась онлайн – карт-чек сохраняется в интернет-банкинге или в банковском мобильном приложении.

Друг перевел на карту 100 рублей. За это нужно платить налоги?

Начнем с того, что налоги взимаются с тех поступлений на карту, которые являются доходами, то есть экономической выгодой. Это могут быть поступления как от источников в Беларуси, так и из-за границы, независимо от того, каким способом отправляются средства – со счета в белорусском или в иностранном банке, с электронного кошелька или SWIFT-переводом.

Юрист уточняет, что доходами считаются, например, зарплата, вознаграждение фрилансера, пенсии, пособия, стипендии, средства, полученные от продажи недвижимости, автомобиля или иного имущества, доходы от сдачи в аренду имущества, дивиденды от участия в капитале компании, проценты по выданным займам и др.

По общему правилу, доходы физических лиц облагаются в Беларуси подоходным налогом по ставке 13%.

– Например, перевод от друга или от родственника, не связанный с предпринимательской деятельностью владельца карточки, является подарком. Подарки от друзей в сумме до 7521 белорусских рублей (такой лимит установлен на 2021 год – ред.) освобождаются от подоходного налога. В эту сумму включаются все подарки, полученные от всех лиц в течение календарного года. С суммы превышения необходимо уплачивать подоходный налог, – уточняет Полина Кулаченко.

Не подлежат налогообложению переводы между родственниками. Причем, это относится не только к дарению, но и другим операциям, не связанным с предпринимательской деятельностью. Например, получение денег взаймы. Родственниками в этих случаях считаются:

близкие родственники – родители (усыновители, удочерители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, дед, бабка, внуки, прадед, прабабка, правнуки, супруги
близкие родственники другого супруга, в том числе умершего
опекун, попечитель и подопечный

Получается, если друг вам перевел на карту 100 рублей, это вряд ли заинтересует налоговую. Внимание таких органов привлекают транзакции по карточке в том случае, если расходы владельца карточки будут превышать доходы.

– В этом случае налоговая попросит представить декларацию по доходам и имуществу. Такая декларация не связана с подоходным налогом и может быть запрошена в любой момент. В этой декларации указываются все доходы владельца карточки, полученные не только на карточку, но и любыми другими способами. К ней прилагаются документы, подтверждающие получение дохода. Например, договор продажи квартиры, бухгалтерская справка о выплате заработной платы, выписка с банковского счета с указанием, что транзакции являются дивидендами, договоры, расписки, акты и др.

В этих случаях «пороговой» суммы для возникновения интереса к вам от налоговой нет. Но внимание привлекут в первую очередь крупные транзакции. Например, приобретение недвижимости, автомобиля, дорогая электроника и др.

Что такое двойное налогообложение и как его избежать?

Представьте, вы работаете вахтовым методом за рубежом. То есть вы примерно полгода находитесь на работе, а остальную часть времени на территории РБ. В таком случае вы являетесь налоговым резидентом Беларуси. Но и многие другие государства по закону удерживают с вашего заработка налоги. Так работает налогообложение в России, Германии, Франции, Великобритании, США и других государствах. Получается, что вы оказываетесь должны двум странам сразу. Это и есть двойное налогообложение.

О двойном налогообложении в Налоговом Кодексе РБ

В Налоговом Кодексе РБ есть статья о том, как избежать двойного налогообложения. По закону вы имеете право на вычет из подоходного налога суммы, уже уплаченной в бюджет другой страны.

Право дается, если вы:

Являетесь налогоплательщиком в РБ,
Официально работаете за рубежом,
Платите налоги с зарплаты в бюджет иностранного государства.

Как провести такой взаимозачет?

Приходите в налоговую инспекцию по месту прописки с декларацией о доходах.
Напишите заявление на вычет из суммы подоходного налога в РБ.
Предоставьте документы: о доходах из заграничного источника и об уплаченных в бюджет другого государства налогах.

Важно! Если вы заплатили в бюджет другого государство больше, чем вам начислили в РБ, белорусские налоговые службы разницу не возвращают. И учтите, декларацию о доходах нужно подавать, даже если налог иностранному государству полностью покрывает сумму подоходного налога в Беларуси.

Каким образом налоговому резиденту посчитать и оплатить налоги?

Ежегодно налоговые резиденты обязаны подавать декларацию по подоходному налогу не позднее 31 марта. Это делают все, кто в отчетном календарном году получал доходы, подлежащие налогообложению. В том числе граждане, которые получают доходы за границей или из-за границы.

Возможно, вы сейчас подумали, что никогда не подавали налоговую декларацию, хотя уже давно работаете и получаете доходы. Все просто, на официальном месте работы декларацию за вас подает работодатель. Он же и вычитает подоходный налог из заработной платы.

Ставка подоходного налога – 13%. Налоговые органы после подачи деклараций вычисляют налоги и рассылают извещения. Налоговые резиденты обязаны до 1 июня уплатить налог за подотчетный период.

Налогообложение для белорусов, работающих в Польше

Если вы работаете в Республике Польша, то полностью освобождаетесь от подоходного налога на польский заработок. Это правило работает, если вы уплатили налоги с дохода в бюджет Польши. Но декларацию о доходах вам подавать вам все же необходимо.

Мы постарались рассказать вам об обязанностях налогоплательщика и о возможности снизить налог в РБ на доходы из иностранных источников. Надеемся, что наша статья поможет вам честно зарабатывать по обе стороны белорусской границы.

Белорусы, которые работают за границей, считаются задействованными в экономике своей страны. Это прописано в постановлении Совета Министров РБ.

Декрет Президента №3 «О предупреждении социального иждивенчества» вызвал много споров. В результате глава государства подписал в январе нынешнего года новый декрет №1 «О содействии занятости». Со вступления в силу нового документа, декрет №3 перестал действовать.;

Я уже несколько лет живу в Польше, но в Беларуси осталась машина, которую я хочу продать. Нужно ли платить налог?

Нерезиденты должны платить налог 13% при продаже машины в Беларуси. В таком случае вам необходимо сначала заполнить декларацию с предполагаемым доходом, оплатить налог и только после этого совершить продажу. Обратите внимание, что если покупателем машины, является белорусская организация или ИП, то они сами, как налоговые агенты, должны исчислить, удержать и перечислить сумму подоходного налога.

Чем заменили «налог на тунеядство»?

Совет Министров РБ разработал критерии, по которым человека относят к «иждивенцам». В его постановлении также установлено, какие меры будут применяться к данной категории белорусов.

На данный момент Совмин определил, что по полным тарифам тунеядцы заплатят только за услуги ЖКХ. Относится ли человек к категории «иждивенец», определит специальная комиссия.

О работающих за границей

Комиссия будет формировать списки тунеядцев. Туда войдут все неработающие на территории РБ граждане страны. Но если вы трудитесь за границей, то вас не отнесут к категории «тунеядцев». Для этого достаточно обратиться в комиссию с документом, подтверждающим ваше трудоустройство за границей. Тогда с вас не будут взымать плату за услуги в полном объеме.

В Постановлении содержится список услуг, за которые незадействованные в экономике страны граждане заплатят по полной стоимости. Также

Правительство определилось с перечнем услуг, за которые так называемые тунеядцы будут платить по полной. Фактически в этом списке лишь одна позиция — услуги ЖКХ. Это следует из опубликованного 5 апреляПримерного положения о постоянно действующей комиссии по координации работы по содействию занятости населения. Именно эта комиссия будет определять, кто является тунеядцем.

Списки иждивенцев

Собираться комиссия должна два раза месяц или больше. Списки иждивенцев она должна подавать каждый квартал не позднее 8 числа второго месяца.

Также комиссия обязана уведомить гражданина о том, что он попал в список тунеядцев. К слову, любой имеет право обжаловать решение комиссии. Кроме этого, в обязанности комиссии входит общение с нанимателями, чтобы помочь безработным гражданам трудоустроиться.

По словам первого заместителя Министра труда и соцзащиты Андрея Лобовича, списки иждивенцевбудут составлены до начала декабря этого года. Его сформирует Министерство социальной защиты. И находиться эти данные будут на информационном ресурсе, организованном Центром информации при Министерстве.

Должен ли платить налоги белорус, живущий за границей? А сколько нужно заплатить иностранцу, который живет в Беларуси и развивает тут свой бизнес? С налогами всегда возникает множество вопросов и нюансов. Сегодня МТБлог максимально просто и точно ответить на наиболее распространенные вопросы о налоговом резидентстве.

Я белорус, но живу за границей. Должен ли я платить налоги в Беларуси?

Теоретически, белорусы, которые не проживали в стране более 183 дней в году, не должны отчитываться за доходы здесь. Но белорусу, живущему за границей, нужно оплачивать налог в Беларуси, если он получает доход здесь или от источников, находящихся в Беларуси. Это касается даже тех граждан, которые находятся за рубежом на ПМЖ (постоянное место жительства).

Бывают ситуации, когда человек живет и работает то на территории Беларуси, то за границей. Например, вахтовым методом. В таком случае многие страны тоже взимают налог с дохода. Чтобы избежать двойного налогообложения, по закону вы имеете право на вычет из налога той суммы, которая уже уплачена в другой стране.

Чтобы произвести взаимовычет, необходимо прийти в налоговую инспекцию по месту прописки с декларацией о доходах, написать заявление на вычет из суммы подоходного налога в Беларуси и предоставить документы о доходах из зарубежного источника, а также об уплаченных налогах в другой стране.

Если сумма налогов за границей больше, чем в Беларуси, то разницу вам возвращать не будут. Однако декларацию о доходах все равно нужно подавать.

Нужно ли платить за мани-бэк по банковским картам?

Юрист объясняет, что в Беларуси действует льгота по налогообложению для доходов физлиц, выплаченных белорусскими банками в виде процентов от суммы оплаты товаров, работ, услуг – то есть для мани-бэк. Эти доходы не признаются объектом налогообложения, но только если мани-бэк не превышает 2% от суммы оплаты. Данная льгота действует до 1 января 2026 года.

Когда и как нужно платить налоги? О чем важно помнить?

– Нужно соблюдать налоговое законодательство, контролировать, облагаются ли налогом денежные поступления, платить налоги с тех сумм, которые налогом облагаются. Если суммы облагаются – необходимо понимать, кто по законодательству должен заплатить этот налог, физическое лицо или налоговый агент. Например, налоговым агентом является компания-наниматель при выплате заработной платы. Все необходимые расчеты делает бухгалтерия, сам работник не занимается налоговыми вопросами.

Если лицо обязано заплатить налог самостоятельно, то ему нужно заполнить и подать декларацию по подоходному налогу в налоговую инспекцию по месту жительства. Срок – до 31 марта года, следующего за отчетным. Например, за 2021 год декларация подается до 31 марта 2022 года. Получить извещение от налоговой (в извещении указывается сумма налога) и заплатить подоходный налог нужно до 1 июня.

Если подоходный налог уплачивается налоговым агентом – то агент самостоятельно выполнит обязательства перед налоговой.

Кому нужно подавать декларацию о доходах и как это сделать? Читайте тут!

Помните, что незнание правил и законов не освобождает от ответственности. Поэтому за налоговыми правилами важно следить. Высоких вам доходов!

Если вы живете и работаете в Республике Беларусь – то обязаны уплачивать с доходов подоходный налог. Это правило касается как граждан Республики Беларусь, так и иностранцев, которые проживают в стране. Плательщиком подоходного налога или налоговым резидентом считается человек, который находится на территории Беларуси более 183 дней в календарном году.

Эта информация - для белорусских налогоплательщиков, которые получают доход из-за границы.

В Республике Беларусь подоходный налог у вас удерживает работодатель и оплачивает в налоговую инспекцию. А вот на доходы из-за границы вы обязаны подать декларацию о доходах сами, не позднее 1 марта за предшествующий календарный год.

Что такое налоговое резидентство?

Налоговый резидент – это человек, который проживает в определенной стране и пользуется ее благами. Соответственно, он должен платить здесь налоги.

Согласно Статье 17 Налогового кодекса Республики Беларусь, налоговыми резидентами признаются физлица, которые фактически находились на территории страны более 183 дней в календарном году. Все остальные налоговыми резидентами не являются. Это могут быть как белорусы, так и граждане других стран.

Согласно Статье 14 НК РБ, белорусские организации имеют статус налоговых резидентов и несут полную налоговую обязанность по доходам от источников в Республике Беларусь, за пределами страны, а также по имуществу, расположенному как на территории РБ, так и за ее пределами.

Иностранные организации не являются налоговыми резидентами Беларуси и несут налоговую обязанность только по деятельности, осуществляемой у нас в стране, или по доходам от источников в Республике Беларусь и по имуществу, расположенному на территории страны.

Как оформить налоги в Беларуси, находясь за границей?

На данный момент есть 3 способа подачи декларации:

личный в ближайшем налоговом органе;
по почте;
в электронном виде.

Даже не проживая в стране, зачастую приходится оплачивать налоги. Логика простая: где получаете доход, там налог и оплачиваете. Каждый отдельный случай лучше рассматривать индивидуально, так как нюансов в налоговом законодательстве много. Будьте внимательны и платите налоги вовремя!

Читайте также: